李国春

（2014年5月16日）

各位代表、同志们：    

受院长委托，现在我向大会作财务工作报告，请予审议。

一、2013年学院财务基本情况

（一）2013年财务决算情况

1、资产情况。资产总额 (不含土地价款)为10.68亿元，比2012年的9.09亿元增加1.59亿元；净资产为8.34亿元，比2012年的7.62亿元增加0.72亿元；固定资产为7.07亿元，比2012年的2.57亿元增加4.5亿元，主要是将新校区已完工的在建工程房屋及建筑物4.2亿元和设施设备0.29万元转入固定资产，2013年新增设备510万元，另将已处置的原理工校区房屋及设施1228万元从固定资产中减除。

 2、负债情况。2013年底为2.34亿元，比2012年的1.47亿元增加0.87亿元，主要是新增建设银行借款5000万元，平安融资租赁公司借款3000万元，续借职工借款1千余万元。增加各项借款的原因是：偿还2013年到期的借款本息及支付基建款项等。2013年学院负债率为21.91%，负债在可控范围。

 3、日常收支情况

⑴各项收入合计2.21亿元。

①财政拨款8841.5万元比预算增加4120.5万元，增长87.3%。主要原因：一是获得中央、省级财政化债奖补资金1200万元，市级财政教育投入综合奖100万元，学生助学贷款贴息30万元，图书馆专项资金90万元等；二是年终财政增发在职在编及离退休人员政府绩效考核奖857.3万元；三是示范性特色专业等项目及科研拨款740.8万元等。

②学杂费收入6461万元比预算增加301万元。主要是增加了短期培训收入。

③土地处置收入6425万元比预算增加4025万元。增加的主要有提前全额收回原农场的余款4912.5万元；减少的主要是原理工420余万元、原师范校区900余万元还未收回。

④校庆捐款等其他收入340.8万元。

⑵各项支出合计2.96亿元。

    ①人员经费支出7824.7万元比预算增加262.3万元，较2012年实际增加413.9万元。主要原因是：2013年财政增发政府绩效考核奖人平6000元共计857.3万元，缴清长聘人员2010年-2013年的养老保险金189.8万元，收回代发附属医院在编人员工资182万元，离退休人员津补贴由财政统一发放减少学院开支500余万元等。

②公用经费支出6400万元，比预算增加721.4万元。增加的项目主要是交通费11万元，实验费及生产实习费42万元，物业管理费21万元，招生就业费用96.5万元，土地处置收入税费509万元（原只预算缴纳原农场土地收入剩余的税金，实际还将原理工校区土地收入应缴未缴财政的税费全部缴清），科研及项目支出110万元等；减少的项目主要是水电费30万元，学生助学奖学金127万元等。

③借款本息支出7912万元，比预算减少1937万元。主要是到期的职工借款应退未全退。支付的款项中：借款本金4820万元（职工借款1078.5万元，银行及融资租赁公司借款3741.5万元），借款利息3092万元（职工借款利息924.7万元，银行及融资租赁公司借款利息2167.3万元）。

④院本部建设支出6659万元，比预算增加3391万元。主要是支付基建尾款等。

⑤土地处置补偿及拆迁工作费用597万元比预算增加397万元。

⑥校庆支出207.3万元。校庆收入230余万元，达到了年初财务综合预算的以会养会目标。

⑶收支相抵资金缺口7500万元（不含支付往来款项），用银行等借款来弥补。

（二）2013年学院财务主要工作

1、加大筹资融资力度，努力开源节流

①多方式争取上级财政拨款。一是2013年获得化债奖补资金1200万元。学院近两年积极化解债务，2011年至2013年共获中央、省级财政化债奖补资金1.108亿元；二是争取到市级财政2014年对学院预算内拨款增加716.5万元。市财政 2014年度对学院预算内拨款实行了生均经费拨款政策，相比2013年预算内拨款增加716.5万元；三是争取到市财政预算外拨款近600万元。主要是：教育费附加拨款500万元，学生贷款贴息30万元，图书馆建设资金90万元等。

②多举措节约各类财务开支。一是用低息借款置换高息借款，节约财务费用350余万元。采取用商业银行低息借款5000万元置换风险高、成本大的融资租赁公司借款，为学院节约财务费用350余万元。二是吃透政策，加强与财政、税务部门的沟通，减少税费开支760余万元。将已处置的原理工校区土地收入应缴7项土地专项资金等税费合计减少760余万元。三是圆满完成院本部新建工程竣工结算审计，减少罚款开支1279.5万元。2013年4月至9月，市审计局对学院本部2004年开工至2013年4月近十年的各建设项目进行了全面审计。由于学院新校区建设周期长、建设期资金严重短缺等原因，造成有些项目未能达到要求，市审计局开出的补缴税费及罚单为1379.16万元。财务人员积极想办法、分析原因、查寻文件、多方协调，将上缴税费及罚款降至99.7万元，减少了1279.5万元。

③多渠道实现财务创收。一是积极、主动办理好7项短期培训收费许可手续，创收256.7万元。开办的短期培训班需每期到财政、物价部门审批收费许可及收费标准，手续繁琐、审批工作难度大。财务克服困难，全年共办理好7项短期培训班的收费许可及收费标准，增加短期培训收入256.7万元。二是完成校庆领用票据和收费等工作，收取校庆捐款230余万元。积极努力向税务部门争取，一次性领到收取捐款票据100本，保证了收取校庆捐款的票据需求；财务人员不辞辛苦的到外地、在现场，共收取校庆捐款230余万元。

2、科学编制财务预算，发挥资金效益

①科学编制财务预算。本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，围绕学校年度重点工作，科学编制财务预算，在保证学院正常运转的基础上，做到有保有压，有增有减，确保学院年度重点工作的完成。

②将学院有限的资金发挥最大效益。财务按预算、有计划的合理调度、使用各项资金。认真执行学院的各项财务制度，严控各项费用的开支，杜绝奢侈浪费，保证了学院各项工作的资金需求。

3、完善财务管理体制机制，健全规章制度

①完善财务管理体制机制。对计财处内部机构和岗位进行了优化调整，进一步明确部门内岗位职责，增加岗位间的相互制约，增强工作的针对性和实效性。将学生缴费系统中原三个点、多人可随意修改缴费记录的权限收回，安排专人管理学生的缴费查询、缴费记录修改，有效规范了收费行为。

②健全规章制度。根据工作实际，补充和修订《处室、系部年度经费包干管理办法》、《永州职业技术学院集体采购工作制度》等规章制度，努力做到理财有据。

4、严格实行财务预算管理，防范财务风险

①严格实行财务预算管理。坚决维护财务预算的严肃性和权威性，严格执行“收支两条线”，规范支出审批程序，提高资金使用效益。

②认真做好财务核算工作。遵守财经纪律、执行财务制度，严格审查各项经济业务，认真处理审核每一笔业务，保证账账、账实相符，确保学院资金、财产安全。

③充分行使财务监督职能。财务以从源头参与，过程监督的方式，全面参与各项物资采购和基本建设项目等招标、议标、合同签订、验收等过程，充分行使财务监督职能。

④学杂费收入应收尽收。为保证应收尽收学杂费，财务人员经常加班办理学生学杂费缴纳，考证、短训班交费等各项工作，全年收费达2万多人次。

⑤不断推进会计信息化管理工作。财务人员上半年加班统计、整理历年来学生缴费及处室、系部包干经费数据，下半年在将财务三个收费点的学生缴费系统联通，达到信息资源共享的情况下，在校园网上开通了学生缴费查询系统，极大地方便学生了解个人缴费信息，为财务精细化核算提供管理工具；在校园网上开通了处室、系部包干经费查询系统，方便处室、系部及时了解其包干经费使用情况，以加强包干经费的管理和使用。

二、2014年学院财务综合预算情况

（一）财务综合预算思路

在坚持量入为出、重点保运转、量力保建设、兼顾保一般的原则上，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》等文件精神，学院党委、行政大力提倡厉行节约，反对铺张浪费。院领导以身作则，带头压缩三公经费，同时进一步规范预算下达，规范审批程序，严格执行预算。积极倡导有多少钱，办多少事，以确保学院日常运转。

（二）财务综合预算

1、各项收入合计1.5亿元

其中:财政拨款7514.5万元；学杂费收入4900万元；土地处置收入1300万元；其他收入15万元；实体单位上缴415.9万元（其中：附属医院本年度和以前年度的375.9万元，实习农场40万元），上年财政账户结余900万元（为2013年底拨付次年发放的学生助奖学金），收入合计比2013预算增加1300余万元。增加的主要是财政拨款2794万元，其中：2014年财政对学院实行生均经费拨款政策，增拨716.5元；增加拨给教育费附加200万元、实训基地建设专项资金220万元和教育以奖代补资金622万元，因中职学生免学费增加拨给免学费补助资金1000余万元等；减少的主要是因中职学生免学费减少学院学费收入1200余万元，土地收入减少1100万元等。

2、各项支出合计2.57亿元

①人员经费支出6755万元，比2013年预算减少807万元，主要原因是：2012年度以前欠付职工的正副高职称津贴和示范院校评估奖等570余万元，2013年已全部付清；由于政策原因，2014年度开学奖和春节慰问费等不再发放，减少支出200余万元。比2013年实际减少1069.7万元，主要原因是：因2013年底财政临时增加发放的在编在职和离退休人员的政府绩效考核奖857万元，2014年财政预算中没有，故学院也未做预算。

②公用经费支出7599万元，其中：一般公用支出99万元（含办公费、邮电费、招待费、差旅费），比2013年预算减少7万元，主要是三公经费减少。项目支出7477万元，比2013年预算增加1580万元，主要原因是：加大招生力度，招生宣传差旅费增加240万元；创卫经费投入150万元；学院将财政增加的拨款，基本上用于图书及设备购置等教学开支，图书及设备购置费增加750万元等。减少的主要是交通费14万元，院领导包干经费33万元等。

③专项支出1.14亿元。主要项目是:绿化工程310万元，偿还到期借款本息9120万元，基建尾款2000万元等。比2013年度预算减少2500万元，主要原因是：到期应偿还的借款本息和已处置的土地补偿款减少。

3.收支相抵资金缺口1.07亿元，将用银行等借款及土地处置收入来弥补。

三、2014年财务工作的主要压力和措施

（一）财务工作的主要压力

1、内部外部因素叠加，财务形势严峻。外部因素受国家宏观经济调控政策影响，商业银行贷款十分困难，为保学院资金链完好，可能会高息向融资租赁公司借款。内部因素，从近几年的财务预决算来看，学院资金严重短缺，学院的各项收入只能维持日常运转，支付基建款项和偿还到期借款本息，都需新增借款来解决。经过前两年的积极化解债务，虽然学院的财务状况得到了较好的改善,负债总额已从5.07亿元减至2.3亿元，但2.3亿元的借款及沉重的还本付息压力和新校区后续建设资金的需求，使的学院财务形势还是异常严峻。

2、资金供需矛盾突出，财务压力巨大。学院近几年的发展，有目共睹，但资金短缺，依然困扰和阻碍着学院事业的深入发展，因市财政财力有限，凭学院一己之力搞基本建设是没有办法但又不得不做的事。保持学校正常运转，加大教学投入、实施新校区后续工程建设、教职工生活园区基础设施建设、提高教职工福利，偿还到期的借款本息等等，都需要大量的资金支持，资金供需矛盾突出，财务压力巨大。

（二）财务工作的主要措施

1、实行稳健的财务政策，确保学院稳定。正确处理稳定和发展的关系，科学合理地安排预算，坚持优先保证教职工工资福利、学院的正常运转和各项重点工作的顺利开展，统筹安排其他事业资金需求，在财务稳定中谋求事业发展，在事业发展中解决资金难题。

2、积极争取资金，全力以赴“开源”。 继续争取政府、财政部门对我院政策的倾斜和经费的支持，多层次、多渠道的筹集资金；加大招生力度，增加生源，充分利用生均经费拨款政策，增加财政拨款；加强学费的收缴力度，应收尽收；加大融资力度，合理利用信贷资金,推进新校区后续工程建设；加大收回土地处置收入的力度，尽早收回原理工、师范校区的土地余款1300多万元；加速处置学院现有的闲置土地，以从根本上解决学院的债务和资金短缺的问题。

3、紧缩预算支出，一点一滴“节流”。编制预算一律从严、从紧，切实维护预算的严肃性，杜绝超预算支出；严控各项开支，坚持财务“收支两条线”，审核签字“一支笔”；倡导勤俭办学，厉行节约，杜绝铺张浪费；严肃财经纪律，加大审计力度，严禁私设“小金库”、严禁乱收费和坐收坐支。

4、加强制度建设，保障财务工作规范。根据中央的“八项规定”、省委的“九条规定”、市委的“十项规定”等文件精神，以及新的《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》，学院计财处将修改、出台学院的《财务管理办法》、《预算管理办法》、《差旅费管理办法》、《公务接待报账细则》等财务规章制度；制定《财务处内部控制制度》等财务内部管理控制制度。以加大监督力度，堵塞财务漏洞，保证资金安全。